海關(guān)總署的數(shù)據(jù)顯示，2015年1?2月，我國累計(jì)出口未鍛軋鋁及鋁材86萬噸，比去年同期增長160%。4月8日，國務(wù)院決定下調(diào)燃煤發(fā)電上網(wǎng)電價和工商業(yè)用電價格。這對于電力成本約占40%生產(chǎn)成本的電解鋁企業(yè)無疑是雙重利好。
但正是在這個時期，中國鋁行業(yè)還面臨外部壓力。全球最大鋁生產(chǎn)商俄羅斯鋁業(yè)（下稱俄鋁）日前質(zhì)疑中國鋁出口存在低價傾銷行為，警示澳大利亞政府針對中國大量向亞洲市場出口鋁采取行動，同時建議中東國家發(fā)起反傾銷調(diào)查。
泰科信息開發(fā)公司首席專家趙武壯對《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者表示，俄鋁的目的，無非是想以此為籌碼，換取中國在應(yīng)對相關(guān)貿(mào)易摩擦的過程中能夠收緊鋁產(chǎn)品出口退稅政策。他認(rèn)為對此并不需要過度擔(dān)憂。
瞄準(zhǔn)退稅政策
俄鋁此次發(fā)難主要瞄準(zhǔn)了我國鋁制品出口13%的退稅政策。
按照俄鋁的邏輯，我國是全球最大的原鋁、成品和半成品鋁材的生產(chǎn)國和消費(fèi)國，在我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)的大背景下，疲軟的內(nèi)需使得我國會將更多的鋁產(chǎn)品轉(zhuǎn)向海外市場。
邏輯的支撐點(diǎn)是稅收政策。多年來我國對電解鋁從出口退稅逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)檎魇粘隹陉P(guān)稅，并一直采取打壓政策，目前電解鋁不僅要征收17%的增值稅，還需征收15%的出口關(guān)稅。但為了引導(dǎo)國內(nèi)企業(yè)升級換代，提高企業(yè)競爭力，同時對高附加值的鋁加工產(chǎn)品也采取鼓勵性的13%出口退稅。
據(jù)澳大利亞媒體報(bào)道，俄鋁毫不隱晦地表示，在實(shí)際貿(mào)易中，為了繞開限制性關(guān)稅，很多出口的鋁被簡單加工成“半成品”，并以此獲取出口退稅。2014年全球鋁價大跌就是因?yàn)橹袊趤喼奘袌龅?ldquo;半成品”鋁供應(yīng)大增，多達(dá)41.2萬噸“偽裝”成半成品的原鋁，不僅損害了澳洲等國的出口市場，還對鋁價格造成了一定的壓力。
根據(jù)澳大利亞反傾銷委員會發(fā)布的公告顯示，2015年10月28日，該國對原產(chǎn)中國的鋁型材所發(fā)起的反傾銷和反補(bǔ)貼措施將要到期。根據(jù)當(dāng)?shù)胤?，如果在此之前，沒有企業(yè)繼續(xù)提交“雙反”復(fù)審調(diào)查申請，那么上述的“雙反”措施將不再有效。
俄鋁此番發(fā)難，正是瞄準(zhǔn)中國鋁制品出口13%的退稅政策，希望以此來游說其他國家繼續(xù)保持對中國鋁產(chǎn)品出口的“雙反”態(tài)勢。對于來自俄鋁的發(fā)難，趙武壯表示，對中國鋁行業(yè)的影響非常有限。
值得關(guān)注的是，不久前，中國曾因鋼材“加硼”以獲得退稅的“潛規(guī)則”一再遭受指責(zé)，而決定在2015年1月1日起正式取消含硼鋼出口退稅。
含硼鋼的案例會在鋁產(chǎn)品上重演嗎？
貿(mào)易爭端借口？
河南省有色金屬行業(yè)協(xié)會常務(wù)副會長劉立斌對《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者說：“雖然‘半成品’鋁在實(shí)際貿(mào)易中確實(shí)存在，但采取這種避稅手段的主要是貿(mào)易商，鋁加工企業(yè)對于這種做法興趣并不大。”
核心原因是，從2008年到2010年，加拿大、澳大利亞、美國分別針對我國鋁型材進(jìn)行“雙反”調(diào)查，這使得中國企業(yè)出口大幅減少。作為中國鋁型材生產(chǎn)基地，自2008年8月加拿大對華鋁型材立案雙反裁定后，2009年廣東鋁型材出口對加拿大市場下跌64.6%。為了走出“雙反”的陰影，眾多國內(nèi)鋁型材生產(chǎn)企業(yè)，都在積極調(diào)整著市場銷售策略，致力提升中國本土市場的份額。
以國內(nèi)最大的工業(yè)鋁型材生產(chǎn)企業(yè)中國忠旺為例，2014年其國內(nèi)銷售收入為137.9億元，占其總收入的86.4%。而在2009年美國開展“雙反”調(diào)查之前，該公司對美國、澳大利亞出口鋁型材的收入占到其公司總銷售收入的比例分別為40.8％、3.1％。
但這并非意味著，中國忠旺就放棄了海外市場，2014年其出口增加35.3%約8.4萬噸，出口銷售收入上升26.9%約人民幣21.8億元。忠旺不僅一方面針對美國政府采取的貿(mào)易保護(hù)政策開發(fā)了不受雙反政策影響的深加工產(chǎn)品鋁制工業(yè)托盤，另一方面通過與一些大型金屬貿(mào)易商的合作加強(qiáng)對其他地區(qū)市場的拓展，目前已分別與英國、比利時、法國、波蘭等國企業(yè)簽訂了合作協(xié)議，并計(jì)劃2015年重點(diǎn)開拓歐洲、日本、南美、南亞等市場。
不過在過去的多起“雙反”案例中，幾乎所有的起訴方背后都有強(qiáng)大的同業(yè)財(cái)團(tuán)支持。俄鋁的發(fā)難可能會在一定程度上再次成為貿(mào)易爭端的借口。此外，今年2月，美國方面曾請求在WTO框架內(nèi)與中國就其利用“示范基地”（即政府支持的特別產(chǎn)業(yè)集群）實(shí)施補(bǔ)貼問題展開正式談判，而鋁產(chǎn)品就是談判內(nèi)容之一。
值得注意的是，隨著“一路一帶”戰(zhàn)略的逐漸清晰，國內(nèi)有實(shí)力的鋁企業(yè)可以借此機(jī)會加快“走出去”的步伐，在有條件的國家建設(shè)境外的生產(chǎn)基地和資源基地，以此來規(guī)避日益頻發(fā)的國際貿(mào)易摩擦。例如印度尼西，此前中國每年進(jìn)口的鋁土礦有70%來自該國，而2014年該國政府執(zhí)行限制鋁土礦出口政策，就是希望以此來倒逼冶煉商的發(fā)展。
“我認(rèn)為，即使沒有俄鋁的因素，僅從國內(nèi)產(chǎn)業(yè)角度出發(fā)，也應(yīng)該通過制定更為明確和嚴(yán)格的出口鋁材質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，遏制這種粗簡加工騙取退稅的行為，這不僅符合我國產(chǎn)業(yè)發(fā)展的思路、引導(dǎo)企業(yè)提升高端鋁產(chǎn)品，也能在一定程度上，增加我們在國際貿(mào)易摩擦中的談判籌碼。”劉立斌說。中國計(jì)劃從5月1日起對用原鋁制成的棒條制品減少15%的出口稅。
倫敦金屬交易所中心4月24日下午5點(diǎn)50分3個月內(nèi)交割的鋁期貨下跌1.6%，報(bào)收1777.50美元/噸，是自2月10日以來最大的下跌。早盤價格觸底到1769美元/噸，是自4月14日以來的最低點(diǎn)。據(jù)《華爾街日報(bào)》報(bào)道，中國近日宣布取消部分鋁產(chǎn)品15%的出口關(guān)稅，分析稱此舉將導(dǎo)致中國鋁出口量繼續(xù)增長，很可能對全球市場造成沖擊。
中國財(cái)政部周四稱，自5月1日起，對鋁加工材等產(chǎn)品出口實(shí)施零稅率。上海有色網(wǎng)隨后表示，此次鋁材關(guān)稅調(diào)整主要針對非合金鋁條、桿以及某些種類的鋁合金制條、桿。
分析師表示，中國的出口商最近已經(jīng)在通過將出口鋁偽裝成所謂的半成品來逃避出口關(guān)稅。如果出口半成品鋁材，中國的制造商可以享受13%的增值稅退稅。今年第一季度，中國的半成品鋁材出口量同比大幅增長49%至100萬噸。
不過，取消出口關(guān)稅仍然有利于生產(chǎn)商，他們可以免去將鋁產(chǎn)品偽裝成半成品的麻煩而直接出口。澳新銀行大宗商品分析師Daniel Hynes稱，來自中國的出口已經(jīng)有很大的增長，這一舉措在行政面上為出口商提供了便利。Hynes表示，去年以來，已經(jīng)停產(chǎn)的中國煉鋁廠紛紛重新開工，這表明出口量很可能繼續(xù)上升或至少保持在當(dāng)前水平。
雖然國內(nèi)鋁需求增速跟不上產(chǎn)量增長，但中國的電解鋁廠一直在尋求擴(kuò)大海外銷售。電解鋁廠不斷提高產(chǎn)量，這一方面是因?yàn)槟瓿蹁X產(chǎn)品價格大漲，另一方面是因?yàn)樗膫€電解鋁大省對電解鋁行業(yè)給予了電費(fèi)補(bǔ)貼，此舉幫助抵消了很大一部分生產(chǎn)成本。
分析師指出，中國鋁產(chǎn)品出口的增長令更多鋁產(chǎn)品流向了亞洲市場，從而拉低了亞洲買家在期貨市場上交割鋁產(chǎn)品時支付的溢價水平。上述政策發(fā)布后，周四倫敦金屬交易所三個月期鋁期貨小幅下跌至每噸1777.50美元左右。
